【經濟日報╱蔡靜紋】
中華民國萬萬稅,如何省稅變成理財王道。保經業者指出,領固定薪水的上班族想靠保險省稅的空間有限,多是把握每年2.4萬元的保費扣除額;至於有「隱性所得」的高收入族,則可透過保險商品合理節省稅金。

保費扣除額 五點須知  

申報所得稅時,每人每年可享2.4萬元保費扣除額。國際紐約人壽指出,民眾對保費扣除額常見疑點有五項,

第一是「非直系親屬的保費可不可以申報」,依規定除配偶、子女、父母,納稅義務人幫其他親屬買保險,如手足、侄輩等,都不能列入申報。

第二個常見問題是「非撫養親屬的保費可不可以申報」,國際紐約人壽指出,即使是直系血親,若子女已成年並自行報稅,就算父母幫忙繳保費也不能列舉扣除,但子女可在自己的申報戶中列舉。

第三個問題是「要保人與被保人非同一申報戶該如何申報」,例如王小姐為父親買了保險,但父親和張小姐不一同申報所得稅,所以王小姐無法列舉扣除父親的保費。

第四種情況是「政府未核准保單」,若民眾購買的是地下保單或所謂境外保單,也無法享有扣抵的權利。

第五種常見情況則是有人拿「非人身保險費」申報,依規定申報僅限人身保險,但汽車險、住宅火險等財產保險則不在許可之列。

人人都可以善用2.4萬元保險扣除額,但相較於領死薪水的上班族,有「隱性所得」的高收入族群,包括醫生、SOHO族、生意強強滾的小吃店老闆,善用合法節稅管道可省更多。

保經業者指出,以醫生為例,多數人收入分兩種,一種是執業健保收入,另一種是自費收入,健保收入因有收據,一定得申報,但很多醫生不想申報自費收入,拿這筆錢去投資、買房地產,卻往往被國稅局勾稽罰款。

美元保單 預定利率高

反觀保險給付具有免稅特質,因此如果透過購買養老險、分紅保單、增額壽險等保單,先買保單,等過幾年後再解約,或等到到期領回,便可達到合法節稅。理財規劃人員建議,如果購買這類保單避稅,最好持有五至六年,以降低提前解約可能的損失。

保經業者指出,今年新台幣對美元走強、美元保單預定利率又還有3%以上,對高收得族群來說,如果想配置部分外幣資產,美元保單是近期最適合用於節稅規劃的保單,有機會節稅兼賺匯差。

如果只想做短期節稅規劃的民眾,可選擇六、七年期的躉繳美元養老險或其他長年期保單。

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